In 2025 veranderen er een aantal regels op het gebied van werk en arbeidsrechten. Deze wijzigingen hebben invloed op zowel werkgevers als werknemers. Het is belangrijk om te weten welke veranderingen er komen en hoe je je hierop kunt voorbereiden.
In deze blog geven we je een overzicht van de belangrijkste HR-wijzigingen voor 2025.
Handhaving Wet DBA: wat betekent dit voor werkgevers?
De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) wordt per 1 januari 2025 strikt gehandhaafd. Deze wet moet schijnzelfstandigheid tegengaan door te controleren of zelfstandigen (ZZP’ers) die werken voor jouw bedrijf, niet eigenlijk als werknemers beschouwd moeten worden. De Belastingdienst kan hiervoor correcties, naheffingen en boetes opleggen.
Belangrijk hierbij:
- Controleer arbeidsrelaties regelmatig. Zijn jouw ingehuurde ZZP’ers echt zelfstandig, of wordt hun werk en uren sterk aangestuurd?
- Evalueer contracten en zorg dat ze juridisch kloppen. Een juridisch expert kan hierbij ondersteunen.
- Gebruik de Webmodule voor het beoordelen van arbeidsrelaties, om te controleren of er wel of geen arbeidscontract aangeboden moet worden.
- Houd een heldere administratie bij met bijvoorbeeld TimeChimp om werkrelaties en contractvormen transparant en controleerbaar te maken.
Door deze stappen te volgen, kun je risico's vermijden en zorg je ervoor dat je administratie helemaal op orde is.
Minimumuurloon 2025
In 2024 is het wettelijk minimumuurloon ingevoerd. Er zijn geen vaste minimum maand-, week- en daglonen meer. Het loon hangt af van het aantal gewerkte uren. In 2025 zijn deze bedragen verhoogd.
💡 Tip voor TimeChimp-gebruikers: zorg dat de uurtarieven in je omgeving up-to-date zijn, zodat je kosteninzicht altijd actueel is.
WW-uitkering en premiewijzigingen
De WW-premies worden in 2025 opnieuw vastgesteld, met een laag tarief van 2,74% en een hoog tarief van 7,74% volgens de miljoenennota van de overheid.
Het hoge tarief geldt voor flexibele en tijdelijke contracten, terwijl het lage tarief van toepassing is op vaste contracten onder bepaalde voorwaarden. De daadwerkelijke bedragen worden nog door de overheid vastgesteld.
💡Lees hier wanneer je een hoge premie en een lage premie betaalt.
Pensioenstelsel en Wet Toekomst Pensioenen (WTP)
Het nieuwe pensioenstelsel wordt gefaseerd hervormd. Het jaar 2025 zal voor de pensioenfondsen in het teken staan van de transitie naar de nieuwe pensioenregels. Op 1 januari 2028 moeten alle pensioenfondsen voldoen aan de nieuwe pensioenregels.
Belangrijkste veranderingen:
- Er zijn afspraken gemaakt over de inleg van het pensioen door middel van de premieregeling
- Het pensioen wordt bewegelijker, afhankelijk van hoe het met de economie gaat.
- Voor het nabestaandenpensioen gelden dezelfde regels bij de pensioenuitvoerders.
Wat kan ik doen als werkgever?
Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de plannen van jouw pensioenuitvoerder. Wees daarnaast transparant naar je werknemers wat deze wijzigingen voor hen zullen gaan betekenen.
💡 Hier kun je vinden wat de veranderingen in het pensioenstelsel voor jou zullen gaan betekenen.
Kennismigrantenregeling (30%-regeling)
Werk jij samen met kennismigranten? De overheid heeft besloten de geplande versobering van de 30%-regeling, die het belastingvrije percentage zou verlagen, volledig terug te draaien. Dit besluit is genomen om Nederland aantrekkelijk te houden voor buitenlandse werknemers.
In 2025 en 2026 blijft het belastingvrije percentage daarom 30%. Vanaf 2027 wordt dit percentage verlaagd naar 27% voor de volledige looptijd van de regeling. Daarnaast worden de salarisnormen verhoogd.
Medewerkers die in aanmerking komen voor deze regeling zijn:
- Werknemers met een minimum jaarsalaris van € 46.107 of
- Werknemers jonger dan 30 jaar met een masterdiploma en een minimum jaarsalaris van €35.048
Deze regels gaan naar waarschijnlijkheid vanaf 1 januari 2025 gelden.
💡 Hier vind je meer informatie over de 30%-regeling.
Mobiliteitsbudget en duurzaam reizen
Bedrijven met meer dan 100 medewerkers moeten vanaf 1 juli 2024 gegevens over werkgebonden personenmobiliteit rapporteren. Voor 30 juni 2025 moeten deze gegevens ingediend zijn bij de overheid. In deze blog vind je alle informatie over de Werkgebonden Personenmobiliteit wet.
💡 Handig in TimeChimp: Gebruik de rittenmodule om eenvoudig woon-werkverkeer en andere ritten te registreren. Zo behoud je het overzicht op de ritten van jouw medewerkers en bijbehorende mobiliteitskosten. In dit artikel vind je meer informatie over hoe je ritten toevoegt in TimeChimp.
Wijziging in thuiswerkvergoeding
In 2025 stijgt de thuiswerkvergoeding naar €2,40 per dag, afhankelijk van de definitieve goedkeuring van de overheid. Deze wijziging is bedoeld om de extra kosten van thuiswerken, zoals energie en werkomgeving, te dekken.
Belangrijk om te weten:
- Verhoging: De vergoeding wordt verhoogd naar €2,40 per dag.
- Doel: De verhoging helpt de kosten van thuiswerken te vergoeden.
- Belastingvrij: De vergoeding blijft belastingvrij, mits deze binnen de vastgestelde grenzen valt.
Deze wijziging wordt verwacht in 2025, maar de officiële goedkeuring moet nog komen. Bedrijven kunnen zich alvast voorbereiden op de mogelijke verhoging.
Gerichte vrijstelling voor OV-abonnementen
Als werkgever kun je de kosten van een OV-abonnement belastingvrij vergoeden, mits de kaart ook voor zakelijke reizen wordt gebruikt. Dit betekent dat een door jouw verstrekte OV-kaart, die je werknemer vrij of met korting kan gebruiken, ook voor privéreizen gebruikt mag worden zonder extra belasting. De vrijstelling geldt zowel voor reizen binnen Nederland als internationaal.
Wat is belangrijk om te weten?
- Voorwaarden: De vrijstelling geldt alleen als de OV-kaart door jou als werkgever is verstrekt en de werknemer de kaart zakelijk gebruikt.
- Privé-OV-kaart: Als de werknemer een eigen privé-OV-kaart heeft, geldt de vrijstelling alleen voor het zakelijke deel van de reis, niet voor privégebruik.
Deze regeling maakt het voor werknemers voordelig om met het openbaar vervoer te reizen, terwijl werkgevers belastingvoordelen kunnen bieden.
Lage-inkomensvoordeel (LIV)
Het Lage-inkomensvoordeel (LIV) is een jaarlijkse tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers met een laag loon in dienst hebben. De regeling maakt onderdeel uit van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl) en wordt vastgesteld op basis van het gemiddelde uurloon van de werknemer.
Wat verandert er in 2025?
Vanaf 1 januari 2025 wordt het LIV afgeschaft. Werkgevers kunnen in 2025 nog wel het LIV over 2024 ontvangen, maar de regeling geldt niet meer voor loonjaar 2025. Het Jeugd-LIV werd al in januari 2024 afgeschaft.
Voorwaarden LIV
Uw werknemer komt in aanmerking voor het LIV als:
- Het uurloon ligt tussen € 14,33 en € 14,91 in 2024.
- De werknemer werkt minimaal 1.248 verloonde uren per jaar.
- De werknemer is niet AOW-gerechtigd.
Hoogte van het LIV
Het LIV bedraagt € 0,49 per uur met een maximum van € 960 per werknemer per jaar.
Loonkostenvoordeel (LKV) voor oudere werknemers en werknemers met een handicap
Het loonkostenvoordeel (LKV) voor oudere werknemers wordt vanaf 2025 stapsgewijs afgebouwd. Dit betekent dat het voordeel voor werknemers die na 1 januari 2024 een dienstverband zijn aangegaan, wordt verlaagd in 2025 en afgeschaft in 2026. Voor werknemers die vóór 1 januari 2024 in dienst zijn gekomen, blijft het LKV voorlopig bestaan.
In plaats van het LKV richt het kabinet zich op andere manieren om werkgevers te stimuleren oudere werknemers aan te nemen, zoals met maatregelen uit de seniorenkansenvisie. Deze maatregelen moeten de positie van 55-plussers op de arbeidsmarkt verbeteren.
Werknemers met een arbeidshandicap
Vanaf 1 januari 2025 worden de voorwaarden voor het LKV herplaatsen van werknemers met een arbeidshandicap verruimd. Dit betekent dat meer werkgevers in aanmerking komen voor het voordeel wanneer zij een werknemer met een arbeidshandicap gedeeltelijk herplaatsen in zijn of haar eigen functie, of elders binnen het bedrijf.
WGA en Ziektewet
In 2025 stijgen de premies voor de WGA en de Ziektewet. De WGA-premie gaat van 0,77% naar 0,83%, en de Ziektewet-premie van 0,45% naar 0,50%. Dit komt door hogere verwachte kosten voor beide regelingen, zoals stijgende uitkeringen en een toename van het aantal uitkeringsjaren.
De premies worden per werkgever berekend, met gedifferentieerde tarieven afhankelijk van het type bedrijf. Eigenrisicodragers betalen geen premies voor deze regelingen. De premie voor de Ziektewet stijgt voor 64 sectoren, maar daalt voor 3, waaronder de uitzendsector.
Giftenaftrek wordt afgeschaft
Vanaf 2025 wordt de giftenaftrek voor ondernemers afgeschaft, zowel voor de vennootschapsbelasting (vpb) als voor de regeling 'geven uit de vennootschap'. Giften zullen dan worden gezien als winstuitkeringen, waarover belasting verschuldigd is. Sponsoring en reclame blijven echter aftrekbare zakelijke kosten.
Conclusie
We hopen dat deze blog je helpt om goed voorbereid te zijn op de veranderingen die in 2025 aankomen. Door je administratie op orde te houden, zorg je ervoor dat je bedrijf soepel blijft draaien en voldoet aan de regels.
Met TimeChimp kun je eenvoudig kosten, ritten en uren bijhouden, zodat je altijd precies weet wat de impact van deze wijzigingen is. Wil je weten hoe TimeChimp je kan helpen? Start vandaag nog een gratis proefperiode en ontdek de voordelen voor jouw bedrijf.
